Vender una vivienda siempre implica pensar en los impuestos. Sin embargo, cuando la operación se realiza entre familiares de primer grado, la normativa cambia. Es más, dicha normativa contempla bonificaciones fiscales que pueden marcar una gran diferencia en el resultado final.
Y con familiares de primer grado nos referimos a padres, hijos o incluso cónyuges. Así, entre ellos, la Comunidad Valenciana ofrece ventajas para la venta de propiedades que podrían interesarte.
¿Qué impuestos entran en juego al vender una vivienda?
Cuando hablamos de la venta de un inmueble en Torrent, entran en juego principalmente tres impuestos:
- El IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. En este caso, es un tributo que añade el vendedor en su declaración de la Renta. El IRPF refleja la ganancia patrimonial obtenida, es decir, la diferencia entre el valor de venta y el valor de adquisición (en el momento en que él mismo la compró).
- La Plusvalía municipal o Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. En este caso, un tributo que gestiona el Ayuntamiento de Torrent y que grava el incremento de valor del terreno en el que se encuentra la vivienda que se ha vendido.
- El ITP o Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Un tributo que paga el comprador, que sería el familiar que lo adquiere, a no ser que se trate de una herencia o donación.
Bonificaciones en transmisiones entre familiares de primer grado
La legislación valenciana contempla reducciones y bonificaciones cuando la transmisión es entre padres e hijos o entre cónyuges. Y estos son algunos de los puntos clave que te interesa conocer:
- Sobre el IRPF; si el vendedor es mayor de 65 años y transmite su vivienda habitual, la ganancia está exenta de tributación, incluso aunque el comprador sera un familiar.
- En una donación encubierta; en ciertos casos, Hacienda puede considerar que la venta se ha hecho a un precio inferior al de mercado. Y, en ese escenario, el familiar comprador podría tributar por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, pero la Comunidad Valenciana aplica reducciones de hasta el 75 % en transmisiones directas de padres a hijos. Con lo que solo es cuestión de hacer números para valorar el beneficio para las partes.
- El ITP en la Comunidad Valenciana; el tipo general es del 10 %, pero existen tipos reducidos para ciertos supuestos. Como la compra de vivienda habitual por menores de 35 años o familias numerosas. Así, si un hijo en Torrent compra la vivienda de sus padres cumpliendo estas condiciones, podría beneficiarse de un ITP reducido del 6 % o incluso del 4 % si fuera una vivienda de Protección Oficial.
- En relación a la Plusvalía municipal en Torrent; el Ayuntamiento aplica bonificaciones en la transmisión por herencia, pero no en venta. No obstante, el cálculo puede variar según los años de tenencia y siempre conviene revisarlo con detalle.
Caso práctico en Torrent, Valencia
Imaginemos que un matrimonio en Torrent vende su piso del Vedat a su hijo de 30 años. Estos serían los posibles escenarios que podrían darse en este caso:
- Que los padres compraron la vivienda en 1995 por 60.000 € y la vendan ahora por 120.000 €. Así obtendrían una ganancia de 60.000 € que tributaría en el IRPF.
- Que la vivienda hubiera sido su residencia habitual y los padres tuvieran más de 65 años, por lo que no tributaría nada en el IRPF.
- Que el hijo pagara el ITP, pero al tener menos de 35 años y destinar la vivienda a residencia habitual, podría beneficiarse del tipo reducido (6 % en lugar del 10 %).
- Que el ayuntamiento calculara la plusvalía municipal entorno a los 2.000 o 3.000 €, según el valor catastral y los años de tenencia transcurridos.
Consejos para optimizar la fiscalidad
Estas son algunas opciones para reducir impuestos por la compraventa.
- Documentar el valor real de la operación, evitando así problemas con Hacienda, acreditando tasaciones o precios de mercado en Torrent. Para estar preparados.
- Analizar las reducciones automáticas, ya que cada caso es distinto y la Generalitat Valenciana tiene beneficios específicos por edad, discapacidad, familia numerosa o vivienda habitual.
- Planificar la operación con un asesor local porque las bonificaciones cambian con frecuencia y un profesional puede calcular el impacto exacto de tu caso, según corresponda y las opciones más beneficiosas.
Es decir, que vender una vivienda a un familiar de primer grado en Torrent puede ser mucho más ventajoso desde el punto de vista fiscal de lo que parece. Entre reducciones del ITP, exenciones en el IRPF y las posibles bonificaciones autonómicas, el ahorro puede ser significativo.
Una recomendación final, que antes de dar el paso consultes con un experto inmobiliario o fiscal en Torrent que pueda analizar tu caso concreto. Porque cada familia y cada vivienda tienen particularidades que conviene conocer y revisar para aprovechar al máximo las bonificaciones disponibles.
Pásate por MBI Inmobiliaria en Torrent y te ayudaremos con estos y otros pormenores y si quieres saber más detalles sobre las bonificaciones fiscales, estaremos encantados de ayudarte. Llámanos.
